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安徽广播电视大学内部管理领导干部经济责任审计实施办法(试行)

发布时间:2017-04-28 03:37:55 阅读:3848 来源:纪委办、监察审计处(合署)

第一章 总 则

一条 为加强对我校内部管理领导干部的管理监督,促进党风廉政建设,推进经济责任审计全覆盖工作,根据《中华人民共和国审计法》、《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》及其实施细则、《安徽省内部审计条例》《关于推进“四个全覆盖”强化对权力运行制约和监督的意见》和其他有关法律法规制度,结合我校实际,制定本办法。

第二条 本办法所称内管干部,是指负有经济责任事项的部门、处室正职或主持工作一年以上的副职领导干部(领导人员)。

第三条 本办法所称经济责任,是指内管干部在任职期间因其所任职务,依法对所在部门、处室(以下简称所在处室)的财务收支以及有关经济活动应当履行的职责、义务。

第四条 本办法所称经济责任审计,是指我校内审机构(监察审计处)依法依规对内管干部任职期间履行经济责任情况进行监督、评价的行为。内管干部履行经济责任的情况,应当依法接受审计监督。

第五条 监察审计处和审计人员在经济责任审计中,应当严格遵守审计工作纪律,客观公正、实事求是、廉洁奉公、保守秘密。审计人员办理审计事项与被审计对象及所在单位有直接利害关系的,应当申请回避。

第六条 组织人事部门应当会同监察审计处,按照内管干部工作岗位性质、经济责任重要程度等因素,坚持党政同责、同责同审,坚持任中审计与离任审计相结合,确保对每名内管干部任期内至少轮审一遍。

第二章 组织协调

第七条 学校应当加强对内管干部经济责任审计工作的领导,建立由主要领导和纪委办公室、监察审计处、组织部、人事处、财务处等部门领导组成的经济责任审计工作领导小组(以下简称学校审计领导小组),负责审定经济责任审计制度、审计计划和审计报告,研究经济责任审计重大事项,协调解决面临的困难和问题。

经济责任审计工作重大事项可以提交党委会议研究决定。

第三章 审计计划

第八条 学校根据干部管理监督需要和经济责任全覆盖要求,推行经济责任审计与其他专业审计相结合的方式,统筹安排年度经济责任审计计划。每年年底前,由组织人事部门商监察审计处,提出下一年度经济责任审计计划草案,报请学校领导小组审定后,纳入内审机构年度审计工作计划。

第四章 审计内容

第九条 根据我校被审计对象的职责权限和履行经济责任情况,立足权力运行和责任落实,依照《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》及其实施细则等规定,结合我校的实际情况,确定经济责任审计主要内容如下:

(一)贯彻党和国家方针政策、执行学校决策部署,推动本部门、处室可持续发展情况;

(二)有关目标责任制完成情况;

(三)遵守有关法律法规、财经纪律和规章制度情况;

(四)内部管理和控制制度的建立、执行情况;

(五)预算执行以及财务收支的真实、合法和效益情况;

()重大项目的建设、管理及效益情况;

(七)国有资产的采购、管理、使用和处置情况;

(八)国有资本保值增值和收益上缴情况;

(九)履行有关党风廉政建设第一责任人职责情况,以及本人遵守有关廉洁从政(业)规定情况;

(十)对以往审计中发现问题的整改情况;

(十一)其它需要审计的事项。

第五章 审计实施

第十条  监察审计处按照年度经济责任审计计划组成审计组,可以根据需要聘请具有与审计事项相关专业知识的人员或社会中介机构参加审计。审计组组长由监察审计处负责人担任。审计组实行组长负责制。

第十一条 审计组依据被审计对象及其所在处室的相关情况,编制审计实施方案。

第十二条 监察审计处在实施审计前,向被审计对象送达审计通知书。遇有特殊情况,经学校主要领导批准,审计组可以直接持审计通知书实施审计。

第十三条 审计组实施审计时,应当召开审计进点会和进行审计公示。被审计对象应当提交履行经济责任情况的述职报告,并在审计进点会上做口头述职。

第十四条 被审计对象及其所在处室应当对所提供资料的真实性、完整性负责,并做出书面承诺。

第十五条 审计组在实施审计过程中,可以对被审计对象履行职责情况进行民主测评,并在一定范围内进行个别谈话。

第十六条 审计组组长应当对审计证据和审计工作底稿进行复核,加强审计质量管理,防范审计风险。

第六章 审计报告

第十七条 审计实施结束后,审计组应当提交经济责任审计报告。审计报告内容包括基本情况、审计评价、发现问题、责任界定、处理意见和审计建议等。

第十八条 审计评价应当有充分的审计证据支持,并与审计内容相统一,做到客观公正、实事求是。对同一类别、同一层级的内管干部履行经济责任情况的评价标准,应当具有一致性和可比性。

第十九条 对审计发现的问题,应当参照《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》及其实施细则的相关规定,界定被审计对象应承担的直接责任、主管责任、领导责任。

第二十条 审计组的审计报告提交学校审计领导小组前,应当书面征求被审计对象的意见,并要求限期反馈书面意见。在规定期限内未提出书面意见的,视同无异议。

审计报告中涉及重大经济案件调查等特殊事项,经学校主要领导批准,可以不征求被审计对象的意见。

第二十一条 监察审计处应当针对被审计对象反馈的书面意见,进一步核实情况,对审计报告作出必要的修改,并报学校审计领导小组审定后,出具经济责任审计报告。

第二十二条 经济责任审计报告送达被审计内管干部及其所在处室,报送学校主要领导,抄送学校纪检、组织、人事部门。

第二十三条 被审计对象或所在处室对经济责任审计报告有异议的,可以自收到审计报告起30日内,向实施审计的内审机构或者学校提出申诉。

第七章 审计结果运用

第二十四条 审计结果应当作为内管干部考核、任免或者聘用、奖惩的重要依据。审计报告等结论性文件存入被审计内管干部本人档案。

第二十五条 被审计对象及其所在处室,应当对审计发现的问题进行整改,并在规定期限内向学校领导小组书面报告整改结果。

第八章 附则

第二十六条  本办法由校监察审计处负责解释。

第二十七条  本办法自印发之日起施行。《安徽广播电视大学处级干部经济责任审计实施办法(暂行)》同时废止。